武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長(zhǎng)、我國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇核心成員董登新對(duì)貝殼財(cái)經(jīng)記者表明，與現(xiàn)在企業(yè)與個(gè)人一起交納的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，個(gè)人養(yǎng)老金歸于個(gè)人自愿交納（根本養(yǎng)老保險(xiǎn)是強(qiáng)制交納），是養(yǎng)老的彌補(bǔ)。此外，《定見(jiàn)》清晰要求參加人必須到達(dá)必定年紀(jì)或許相關(guān)條件之后才可收取個(gè)人養(yǎng)老金，這與現(xiàn)在大家購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或出資養(yǎng)老方針基金也是不同的。

一、誰(shuí)能交納個(gè)人養(yǎng)老金？有哪些效果？怎么收??？

  哪些人能夠交納個(gè)人養(yǎng)老金呢？其實(shí)，《定見(jiàn)》的覆蓋規(guī)模非常廣，只要在我國(guó)境內(nèi)參加鄉(xiāng)鎮(zhèn)職工根本養(yǎng)老保險(xiǎn)或許城鄉(xiāng)居民根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可交納個(gè)人養(yǎng)老金。

  而依據(jù)人社部的數(shù)據(jù)，到2021年11月末，全國(guó)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人數(shù)高達(dá)10.25億人，即我國(guó)大多數(shù)人可交納個(gè)人養(yǎng)老金。

  那么，怎么交納個(gè)人養(yǎng)老金呢？首要，《定見(jiàn)》清晰，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承當(dāng)，每年交納的上限為1.2萬(wàn)元。其次，參加人要經(jīng)過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金信息途徑，樹(shù)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，此外，參加人還應(yīng)當(dāng)指定或許開(kāi)立一個(gè)自己僅有的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、付出和交納個(gè)人所得稅，而個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶能夠在契合規(guī)則的商業(yè)銀行指定或許開(kāi)立，也能夠經(jīng)過(guò)其他契合規(guī)則的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)指定。

  交納個(gè)人養(yǎng)老金之后，這筆錢(qián)能用在何處？從運(yùn)作端來(lái)看，《定見(jiàn)》規(guī)則，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金用于購(gòu)買(mǎi)契合規(guī)則的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，自主挑選，并承當(dāng)相應(yīng)危險(xiǎn)。

  從提取端來(lái)看，《定見(jiàn)》規(guī)則，參加人到達(dá)收取根本養(yǎng)老金年紀(jì)、完全損失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）久居，或許具有其他契合國(guó)家規(guī)則的情形，經(jīng)信息途徑核驗(yàn)收取條件后，能夠按月、分次或許一次性收取個(gè)人養(yǎng)老金，收取方法一經(jīng)確認(rèn)不得更改。同時(shí)，《定見(jiàn)》還規(guī)則，參加人逝世后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的財(cái)物能夠繼承。

二、與根本養(yǎng)老保險(xiǎn)等有何不同？稅收優(yōu)惠政策引發(fā)重視

  個(gè)人養(yǎng)老金與現(xiàn)在企業(yè)、個(gè)人一起交納的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)以及一般商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品、養(yǎng)老方針基金等有諸多不同。

  首要，根本養(yǎng)老保險(xiǎn)是強(qiáng)制交納的，而個(gè)人養(yǎng)老金是自愿交納的，且完全由個(gè)人承當(dāng)，歸于養(yǎng)老的彌補(bǔ)，主要用于進(jìn)步個(gè)人養(yǎng)老時(shí)的收入；其次，在運(yùn)作上，根本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金采取直接出資與委托出資相結(jié)合的方法開(kāi)展，且出資收益情況與后續(xù)個(gè)人養(yǎng)老金的收取數(shù)額沒(méi)有很強(qiáng)的直接關(guān)聯(lián)，而個(gè)人養(yǎng)老金則是自主挑選金融產(chǎn)品進(jìn)行出資，且需要承當(dāng)相應(yīng)危險(xiǎn)；在收取時(shí)刻上，個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)收取有著嚴(yán)格要求，專(zhuān)款專(zhuān)用，而一般的商業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老方針基金收取時(shí)刻則比較靈活。

  值得一提的是，《定見(jiàn)》還清晰了個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則的稅收優(yōu)惠，《定見(jiàn)》稱(chēng)國(guó)家將擬定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)契合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則并依規(guī)收取個(gè)人養(yǎng)老金。不過(guò)，稅收優(yōu)惠的具體細(xì)則還待相關(guān)部分?jǐn)M定。

三、與養(yǎng)老榜首、第二支柱聯(lián)接，有助于改進(jìn)三支柱資金結(jié)構(gòu)

  個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則與現(xiàn)在我國(guó)的根本養(yǎng)老準(zhǔn)則、職業(yè)年金及企業(yè)年金準(zhǔn)則形成了較好聯(lián)接。

  北京聯(lián)合大學(xué)辦理學(xué)院金融系教師楊澤云對(duì)貝殼財(cái)經(jīng)記者表明，與根本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，個(gè)人養(yǎng)老金歸于養(yǎng)老保障的第三支柱，榜首支柱是根本養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般由政府經(jīng)過(guò)稅收、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等方式由個(gè)人和企業(yè)一起籌資，具有必定的強(qiáng)制性；第二支柱是企業(yè)年金或職業(yè)年金，依據(jù)《2021年度全國(guó)企業(yè)年金基金事務(wù)數(shù)據(jù)摘要》，到2021年末，共11.75萬(wàn)家企業(yè)的2875萬(wàn)職工參加了企業(yè)年金準(zhǔn)則，闡明企業(yè)年金覆蓋人群還較低；第三支柱即個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則，即個(gè)人在年輕時(shí)進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，以進(jìn)步養(yǎng)老收入，為了鼓勵(lì)個(gè)人參加，政府一般都供給稅收優(yōu)惠。

  光大證券研報(bào)觀點(diǎn)則稱(chēng)，當(dāng)前我國(guó)已開(kāi)始樹(shù)立起包含根本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。但第三支柱開(kāi)展規(guī)范程度較低，特別是個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則不行完善，使得居民缺少獲得安穩(wěn)和充足收益的養(yǎng)老金出資途徑。為了保證養(yǎng)老金的長(zhǎng)效發(fā)放，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的重心將從國(guó)家逐步轉(zhuǎn)移至個(gè)人，個(gè)人養(yǎng)老金體系亟待進(jìn)一步開(kāi)展。

  該研報(bào)進(jìn)一步表明，個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)展再提速，有望完成“養(yǎng)老+開(kāi)展”雙贏格局。《定見(jiàn)》為個(gè)人養(yǎng)老金供給了主體開(kāi)展規(guī)劃，指明晰根本的開(kāi)展方向，有望改動(dòng)當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老體系榜首支柱“一家獨(dú)大”的局面，改進(jìn)三支柱資金結(jié)構(gòu)，促進(jìn)個(gè)人養(yǎng)老金供需平衡的完成。

四、準(zhǔn)則吸引力在哪里？個(gè)人養(yǎng)老金的出資標(biāo)的更豐厚，有望提高個(gè)人養(yǎng)老金出資績(jī)效

  董登新在接受貝殼財(cái)經(jīng)記者采訪時(shí)則表明，《定見(jiàn)》具有四大亮點(diǎn)，首要，個(gè)人養(yǎng)老金的準(zhǔn)入覆蓋面較廣，這表現(xiàn)了準(zhǔn)則統(tǒng)一和準(zhǔn)則公平；其次，繳費(fèi)方法和規(guī)范也充分表現(xiàn)了個(gè)人養(yǎng)老金的低成本、低門(mén)檻及普惠性，依照規(guī)則，每年繳費(fèi)上限僅為1.2萬(wàn)元；第三，《定見(jiàn)》清晰了個(gè)人養(yǎng)老金的提取時(shí)刻和稅優(yōu)政策，強(qiáng)調(diào)終身堆集、關(guān)閉堆集，不允許提早提取，有助于長(zhǎng)期出資及專(zhuān)款專(zhuān)用； 第四，《定見(jiàn)》清晰，參加人應(yīng)當(dāng)指定或許開(kāi)立一個(gè)自己僅有的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，同時(shí)規(guī)則，個(gè)人養(yǎng)老金能夠用于購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品，這相當(dāng)于將養(yǎng)老方針類(lèi)的金融產(chǎn)品的供應(yīng)商拓寬為所有金融機(jī)構(gòu)，這讓個(gè)人養(yǎng)老金的出資標(biāo)的更豐厚，挑選空間更大，有利于提高出資績(jī)效，增強(qiáng)準(zhǔn)則吸引力。“我以為這是個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則頂層規(guī)劃中最重要的四個(gè)方面?！?/span>

  針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金可用于購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品的問(wèn)題，楊澤云也表明，相較于此前試點(diǎn)的稅延性養(yǎng)老保險(xiǎn)，此次個(gè)人養(yǎng)老金可購(gòu)買(mǎi)的金融產(chǎn)品并不限于養(yǎng)老保險(xiǎn)，還包含契合規(guī)則的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，參加人能夠自主挑選，大大進(jìn)步了可選養(yǎng)老產(chǎn)品的豐厚性。“此次個(gè)人養(yǎng)老金準(zhǔn)則在落地上若能簡(jiǎn)化辦理手續(xù)，再疊加可出資金融產(chǎn)品的豐厚性，應(yīng)該會(huì)促進(jìn)更多人參加到個(gè)人養(yǎng)老金方案傍邊。”

  光大證券研報(bào)提出，潛在養(yǎng)老金規(guī)?？捎^，有望為資本市場(chǎng)開(kāi)展運(yùn)送長(zhǎng)期安穩(wěn)資金。大力開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金將加速居民儲(chǔ)蓄向出資轉(zhuǎn)化，經(jīng)過(guò)各類(lèi)金融產(chǎn)品和金融機(jī)構(gòu)向資本市場(chǎng)運(yùn)送更多長(zhǎng)期資金，有利于促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)蓬勃開(kāi)展。一方面作為財(cái)富辦理事務(wù)的天然要求，個(gè)人養(yǎng)老金可擴(kuò)大出資途徑、增加中長(zhǎng)期出資收益；另一方面，其也有望為我國(guó)兩億多老年人口和超八億勞動(dòng)人口供給更多社會(huì)保障和出資挑選。